國泰海通兩名保代遭“封殺”半年，IPO保薦多項核查意見不準確

熱點 2025年05月25日 03:00 60 admin

【大河財立方消息】因保薦中鼎恒盛上市過程中，多項核查意見不準確，國泰海通被深交所通報批評，兩名保薦代表人被“封殺”半年。

5月23日，深交所對對國泰海通證券股份有限公司及相關當事人給予紀律處分。

經查，在保薦中鼎恒盛氣體設備（蕪湖）股份有限公司（以下簡稱中鼎恒盛）首次公開發行股票并在創業板上市的過程中，國泰海通及兩名保薦代表人賈超、陳金科存在多項違規行為。

證監會現場檢查發現，中鼎恒盛對招股書中部分原始業務資料進行重新制作，對2020年至2022年6月的財務核算進行重新整理。

一是理賬前后財務數據差異較大。2020年，中鼎恒盛母公司單體報表資產總額和凈資產理賬前后差異率分別為43%和36%，營業收入和凈利潤的差異率分別為20%和24%。

二是存貨理賬未依據原始業務單據。招股說明書（申報稿）顯示，報告期各期末，中鼎恒盛存貨賬面價值增長較快，分別為0.65億元、1.20億元、1.47億元和1.84億元。經查，中鼎恒盛對存貨進行理賬的依據并非原始業務單據，而是由倉庫人員制作且僅由倉庫人員審核的出入庫單，部分存貨入庫對應的供應商發貨單系后補。

深交所稱，上述行為反映出中鼎恒盛會計基礎薄弱，內部控制存在重大缺陷，嚴重影響中鼎恒盛財務會計信息可靠性。保薦人及保薦代表人未按照規定充分關注中鼎恒盛內部控制存在的重大缺陷，未審慎核查理賬涉及的原始業務資料單據，核查過程中未獲取原始業務單據作為穿行測試的支持性證據，核查程序執行不到位，發表的核查意見不準確。

此外，國泰海通還存在未充分核查中鼎恒盛研發費用內部控制的有效性，發表的核查意見不準確；未充分關注中鼎恒盛收入確認存在的不規范情形，發表的核查意見不準確；對中鼎恒盛實際控制人資金占用流向以及關鍵崗位人員的資金流水核查不到位；未督促中鼎恒盛及時披露對賭協議的特殊權利條款等違規行為。

鑒于上述違規事實及情節，深交所對賈超、陳金科給予六個月內不接受其簽字的發行上市申請文件、信息披露文件的處分。在2025年5月23日至2025年11月22日期間，不接受其簽字的發行上市申請文件、信息披露文件。對國泰海通證券股份有限公司給予通報批評的處分。

值得注意的是，2024年2月27日，中鼎恒盛申請撤回發行上市申請文件。2024年3月4日，深交所決定終止對其首次公開發行股票并在創業板上市的審核。

責編:陳玉堯 | 審核:李震 | 監審:古箏

標簽：海通